skip to Main Content

Налог на квартиру по завещанию

Налог на наследство по завещанию

В 2005 году был отменен обязательный 13% налог на наследуемое от родственников имущество. Сегодня, чтобы пользоваться новоприобретенным жильем, нужно выплатить государству налог на наследство по завещанию. Но не во всех случаях правопреемник должен будет понести значительные расходы, есть моменты, когда наследник «отделается» лишь госпошлиной и рядом текущих выплат за справки.

Законодательная база

На 2019 год в действии находится п. 18 ст. 217 НК РФ, в котором есть прямые указания, что гражданин России не обязан выплачивать налоги на полученную по наследству собственность. Нет никаких и разграничений, ущемляющих права наследников по завещанию или по закону.

Отсутствуют упоминания об особом положении правопреемника. Не важно, положено наследство родственнику или не родственнику, никаких платежей и налогов в пользу государства не предусмотрено.

Важно! Отмена этого налога не имеет жестких временных рамок. В законодательстве нет конечного года, когда закон перестает действовать. На текущее время нет и предложений данный закон отменить. 

Почему налог был отменен

Те, кто вступал в наследство до 2005 года, были обязаны платить в казну государства определенную сумму —  налог. В результате получалось, что еще до того, как можно было пользоваться квартирой по завещанию, нужно было вкупе с многочисленными справками из БТИ и иными платными услугами, отдать чуть ли не треть от заявленной стоимости жилья.

ФНС наследуемое трактовалось как получение дохода, с которого в России обязаны платить отчисления.

Пересмотреть закон заставили ситуации, когда люди, получавшие по завещанию квартиру, в ней и проживали длительное время, и другого жилья не имели. К примеру, совместное проживание матери и взрослой дочери, которая длительное время осуществляла платежи по содержанию, ремонту и по услугам газо- и водоснабжения.

Прежнее налогообложение оставляло женщину на улице, так как после смерти матери, не имея достаточных сбережений, она была вынуждена залезать в долги, а после — реализовывать полученное в наследство имущество.

Важно! Отсутствие налога на наследство, получаемое по завещанию, — общемировая практика. Законодатели, отменив выплаты, лишь привели в России принципы гражданского права в надлежащее состояние.

Передача наследства по завещанию

Гражданин имеет право передать собственность (квартиру) любому человеку, упомянутому им в завещании. Для этого у нотариуса составляется бумага, где указываются условия завещания. При этом, квартира может быть завещана одному человеку или нескольким, в равных или неравных долях.

Никаких ограничений по волеизъявлению не существует, единственное условие – это право собственности на жилье.

Завещание – юридический документ, пишется наследодателем и обязательно заверяется:

  • нотариусом;
  • органами исполнительной власти по месту жительства наследодателя;
  • консульством РФ, если гражданин находится на территории иного государства.

Человек, получивший по завещанию квартиру, освобождается от уплаты налогов по ней. Налог заменен госпошлиной — обязательным отчислением суммы в казну государства, которая должна быть выплачена еще до того, как нотариальный процесс вступления в наследство будет начат.

Наши эксперты знают ответ на ваш вопрос
Бесплатная юридическая консультация
Желаете узнать, как найти решение вашей проблемы? Спросите об этом нашего юриста по форме. Это бесплатно, быстро и удобно!
или по номерам телефона:
phoneСанкт-Петербург: +7(812)425-66-30 доб.532
phoneФедеральный: +7(800)350-84-13 доб.532

Как было раньше и как сейчас

До отмены налога гражданин был обязан заплатить сумму, исчисляющуюся с имущества наследодателя. Применялась сложная система расчета, где фигурировала масса пунктов, начиная от степени родства наследодателя и наследника и, заканчивая официальной зарплатой правопреемника.

Налог был обязателен, если квартира стоила больше, чем минимальная оплата труда по России, помноженная в 850 раз. До выплаты квартирой нельзя было распоряжаться: продавать, дарить. Свидетельством об уплате налога была справка, взятая в ФНС РФ.

В 2019 году налог заменили на госпошлину, но суть от этого не изменилась. Собственник все также обязан заплатить за право собственности владением квартиры по завещанию, но платит он за работу различных инстанций, которые обязательно фигурируют при передаче и оформлении наследства.

И так как госконтор много, в результате наследник квартиры все также вынужден выложить круглую сумму, фактически за собственное же имущество.

Важно! Налог ФНС на имущество теперь трактуется как «юридические издержки чиновников». Деньги, собранные с госпошлины, идут в казну, а затем на зарплаты судей, юристов, нотариусов.

Куда уходит госпошлина:

  • на свидетельство, которое подтверждает право наследовать за умершим;
  • на меры, предпринимаемыми чиновниками для того, чтобы сохранить наследуемое имущество;
  • на процесс регистрации правопреемником квартиры, унаследованной им по завещанию.

Размер госпошлины определяется по стоимости квартиры. Чтобы ее оценить, нужно пригласить оценщика с лицензией, соответственно его услуги так же платны.

Сумма госпошлины определена НК РФ в зависимости от степени родства между завещателем и наследником, от того, какая после оценки проставляется цена квартиры: рыночная, кадастровая, инвентаризационная.

Если наследников на квартиру несколько, они платят госпошлину соразмерено своей доле по завещанию.

Все эти действия (оценка, госпошлина) нужно осуществить еще до того, как наследник начнет переоформлять квартиру на себя. Квитанцию об уплате обязательно сохраняют, ее подшивают к пакету документов, предъявляемых при принятии наследства.

Важно! В итоге для правопреемника ничего не поменялось. Просто неприятное для слуха слово «налог» было заменено на более приемлемое «госпошлина». В остальном наследник все также должен будет выложить заранее внушительную сумму – максимальный размер госпошлины доходит до 1 млн. рублей.

Размеры уплаты госпошлины

Процент, взятый от оценки квартиры, не зависит от того, каким образом наследуется жилье. И по завещанию и по закону, наследники платят:

  • прямые (1, 2 очередь) – 0.3 %;
  • остальные родственники и наследники не имеющие родства – 0.6 %.

Максимально, что придется заплатить за наследуемую квартиру близким родственникам, – 100 тыс. рублей. Для тех, кто не попал в категорию «прямых», сумма госпошлины может составить до 1 млн. руб. Самое неприятное, что деньги нужно найти до регистрации квартиры на себя. Что делать, если их нет – история умалчивает.

Далее человеку, который юридически принимает меры для сохранности передаваемого наследства, нужно заплатить 600 руб. Оптимально будет составить опись квартиры и всего, что в ней находится, чтобы потом, при вступлении в пользование жильем, не было недостачи особо ценных вещей.

Если наследник квартиры является физическим лицом (простым гражданином), то перерегистрация прав собственности на жилье обойдется ему в 2000 рублей. Юридические лица за все платят больше, им регистрация квартиры обойдется в 22 тыс. руб.

Важно! Согласно п.11 и п. 12 ст. 333.35 НК РФ от уплаты госпошлины освобождаются: Герои СССР (РФ), инвалиды, ветераны и участники ВОВ, кавалеры ордена Славы. Они должны заплатить только текущие расходы за нотариуса, госпошлину за регистрацию квартиры и, при последующей ее продаже, налог. 

Если у Вас есть вопросы, то наш дежурный юрист готов бесплатно вас проконсультировать

phoneСанкт-Петербург: +7(812)425-66-30 доб.532
phoneФедеральный: +7(800)350-84-13 доб.532

Добавить комментарий

Ваш e-mail не будет опубликован. Обязательные поля помечены *

Back To Top