Налоговый вычет при продаже квартиры
Доходы, которые получают граждане, подлежат налогообложению, но в некоторых ситуациях люди могут воспользоваться определенными государственными льготами – например, налоговыми вычетами. Человек, который работает официально и получает зарплату, платит НДФЛ в размере 13%. Налоговый вычет предоставляет возможность провести возврат части оплаченного НДФЛ из бюджета. Рассмотрим, как устанавливается и высчитывается налоговый вычет при продаже квартиры.
Основные сведения
Вычет – льгота, которая предоставляется государством по некоторым видам налогов. Он подразумевает или возвращение уплаченных ранее сумм, или возможность не оплачивать некую часть налогов.
Для получения вычета необходимо быть налоговым резидентом РФ, оплачивать НДФЛ. Нередизенты и ИП на УСН НДФЛ не платят.
Вычет зависит от продолжительности нахождения квартиры в собственности. Если этот период больше 5 лет, то оплачивать налог не нужно, а если меньше – то придется его заплатить. Ранее срок, при котором продавец освобождается от налога на прибыль от продажи жилья, составлял 3 года. Если жилье находилось менее 3 лет в собственности, то владельцу приходилось платить налог.
Если же стоимость продаваемой квартиры меньше 1 млн рублей, то налог не оплачивается вне зависимости от продолжительности владения ею.
Итак, существуют определенные способы сэкономить на налоге при продаже квартиры.
Наши эксперты знают ответ на ваш вопрос
Желаете узнать, как найти решение вашей проблемы? Спросите об этом нашего юриста по форме. Это бесплатно, быстро и удобно!
или по номерам телефона:
Варианты сэкономить на налоге
При продаже своего жилья человек оплачивает налог на доходы не со всей суммы средств, которую ему перечислил покупатель жилья. Имеется возможность снизить сумму, на которую начисляется налог. Если даже, к примеру, квартира находилась менее 5 лет в собственности, человек имеет возможность сэкономить на налоге при ее продаже.
Продавцу потребуется самостоятельно выбрать вариант уменьшения налоговой базы:
- снизить сумму вырученных с продажи денег на 1 млн рублей;
- снизить сумму вырученных с продажи денег на размер расходов по приобретению;
- зачесть налог к возврату из госбюджета в счет уплачиваемого при продаже жилья
1. Уменьшить доходы на 1 млн рублей
Данный вариант подходит тем людям, которые желают избавиться от квартиры, полученной по наследству, договору дарственной. Также он оптимален для тех, кто оплатил квартиру за счет государственной финансовой поддержки или работодателя. У продавца отсутствуют расходы на приобретение квартиры, поэтому уменьшить на них доход ему не получится.
При отсутствии подтверждающей расходы документации доход от продажи уменьшается на 1 млн рублей. Налог на прибыль уплачивается с разницы.
Подобным вычетом можно воспользоваться не чаще 1 раза в 12 месяцев.
Налог высчитывается следующим образом. Если, к примеру, человек продает квартиру за 4 млн рубля, то используется следующая формула:
- (4 млн – 1 млн) * 13% = 390 тысяч рублей.
При отсутствии расходов удастся сэкономить небольшую сумму денег.
Когда продавец реализует квартиру за сумму чуть больше 1 млн рублей, то налог к уплате будет незначительным, даже если жилье досталось человеку бесплатно.
Непринципиально, сколько времени человек владел недвижимостью, которую он планирует продать.
2. Уменьшить доходы на расходы
Данный способ оптимален для тех людей, которые имеют возможность подтвердить совершенные расходы.
Если человек продает квартиру, которой он владел меньше минимального периода времени (жилье было менее 5 лет в собственности), то налог оплачивается с разницы между суммы вырученных от продажи средств и расходами на приобретение.
Воспользоваться данным вычетом вправе любой гражданин РФ вне зависимости от продолжительности владения квартирой. Необходимо только, чтобы у человека была на руках вся требуемая документация, подтверждающая факт его трат на приобретение продаваемого жилья.
Если человек продает жилье за 4 млн рублей, но до этого приобретал его за 3,7 млн, то налог высчитывается по такой формуле:
- 4 млн – 3,7 млн = 300 тысяч рублей.
Налог на доходы от проведенной сделки купли-продажи жилья будет следующим:
- 300 тысяч рублей * 13% = 39 тысяч рублей.
Отечественное законодательство не устанавливает годовых лимитов по количеству и размерам суммы сделок. Человек вправе продать таким образом несколько квартир, уменьшив по каждому жилью доходы на траты. Платит налог он исключительно с разницы.
Стоит ли включать в расходы траты на оплату риелторских услуг? Эксперты делать так не рекомендуют, поскольку Минфин против этого, и от сотрудников налоговой инспекции может поступить отказ.
Также наблюдается двойственная ситуация с % по кредиту. Сначала Минфин не разрешал учитывать их в расходы на покупку жилья, а затем разрешил принимать их в учет для уменьшения налогооблагаемой базы. Человек, у которого есть ипотека, может попытаться включить их в расходы.
Для получения вычета потребуется предоставить справки и бумаги, которые подтверждают трату денежных средств на приобретение квартиры. Можно использовать банковские платежки, квитанции, расписки и другие справки.
- При использовании расписки заверять ее у сотрудника нотариального агентства необязательно – главное, чтобы в ней были сведения о квартире и продавце, подпись последнего, сумма и дата передачи средств. Расписка пишется от руки, продавцом. Если риелтор предоставляет распечатанный на ПК документ, то от него следует отказаться и попросить письменный вариант.
- Договор. Если в этом документе есть информация о том, что продавец получил деньги, то договор допускается использовать для подтверждения факта оплаты. Необязательно в подобной ситуации предоставлять расписку, но Минфин рекомендует использовать именно ее: Верховный суд РФ утверждает, что упоминание расчетов в договоре не доказывает проведение оплаты, поэтому есть риск того, что продавец потребует жилье назад или попросит перевести деньги повторно, то есть дело уже не в вычете. Но если используется именно договор, то в нем достаточно сведений о том, что покупатель передал сумму за квартиру в установленном порядке, а продавец ее принял.
- Банковские квитанции, выписки по счету. Все платежки и квитанции необходимо хранить.
3. Зачесть налог к возврату из бюджета за счет начисленного при реализации жилья
Подобный вариант оптимален для тех людей, которые обладают правом воспользоваться вычетом при приобретении квартиры.
При покупке жилья у человека могло возникнуть право на вычет. Государство в этом случае дозволяет снизить доходы на расходы при приобретении жилья, возвращая 13% или до 260 тысяч рублей (НДФЛ из официального заработка налогоплательщика).
Если человек продаст жилье в том же году или в другой момент времени, у него все равно остается право на вычет и возврат налога.
Когда при продаже жилья (и за вычетом расходов на ее приобретение) человек получил сумму налога к уплате, он имеет возможность провести взаимозачет. Он уменьшает сумму, ожидаемую из бюджета, на НДФЛ, который обязан заплатить.
В этом случае продавец ничего не платит, однако государство вернет ему меньше на начисленную сумму.
При наличии у человека ипотеки допускается заявить к вычету оплаченные %, с которых возвращаются 13% налога.
При отсутствии права на вычет при приобретении жилья допускается уменьшить начисленных налог посредством расходов на ИИС, платные медицинские или образовательные услуги на детей.
Наконец, если человек уже воспользоваться частью вычета, он имеет возможность заявить к зачету оставшуюся сумму.
Порядок действий
Для использования налогового вычета потребуется совершить следующие действия:
- заполнить декларацию 3-НДФЛ;
- подготовить пакет документов вместе с их ксерокопиями, которые подтверждают факт продажи жилья;
- при заявлении вычета по расходам – подготовить документы и их ксерокопии, которые подтверждают факт покупки квартиры;
- сдать документы и декларацию в местное отделение налоговых органов по адресу регистрации до 30 апреля;
- оплатить установленный налог, если необходимо.
Дополнительные особенности и нюансы
Некоторых интересует, допускается ли уменьшить доход от продажи одного жилья на стоимость нового. Отечественное законодательство отвечает на данный вопрос отрицательно. Снизить доход при реализации жилья допускается исключительно на те расходы, которые имеют непосредственное отношение к продаваемому помещению. При продаже жилья за 4 млн рублей доход снижается на стоимость данной же квартиры при ее приобретении.
Таким образом, нельзя использовать расходы на иную квартиру, которую человек приобрел за данные деньги.
Если необходимо продать квартиру, находящуюся в долевой собственности, то оформить налоговый вычет можно двумя способами.
- Когда реализуют принадлежащие им доли как отдельные объекты имущества, то вычет вправе получить каждый продавец в сумме до 1 млн рубля.Например, супруги владели жилым помещением по режиму общей долевой собственности, но после развода продали ее по двум отдельным договорам. Каждую долю продали за 1,5 млн рублей. Для одного собственника размер налога составит 65 тысяч рублей: (1,5 млн – 1 млн) * 13%.
- Хозяева реализуют принадлежащие им доли как один и тот же объект имущества, и договор по его продаже – один. Размер вычета распределится между продавцами согласно размеру их конкретной доли.
Подводим итоги
Таким образом, если жилье было в собственности у человека менее 5 лет, то ему потребуется заплатить при продаже налог, однако есть определенные способы воспользоваться налоговым вычетом. Те продавцы, которые владели квартирой дольше 5 лет или продают жилье по стоимости менее 1 млн, освобождены от налогообложения.
Если у Вас есть вопросы, то наш дежурный юрист готов бесплатно вас проконсультировать ↓
