
Основные сведения
Для получения вычета необходимо быть налоговым резидентом РФ, оплачивать НДФЛ. Нередизенты и ИП на УСН НДФЛ не платят.
Вычет зависит от продолжительности нахождения квартиры в собственности. Если этот период больше 5 лет, то оплачивать Налог не нужно, а если меньше – то придется его заплатить. Ранее срок, при котором Продавец освобождается от налога на прибыль от продажи жилья, составлял 3 года. Если жилье находилось менее 3 лет в собственности, то владельцу приходилось платить налог. Если же стоимость продаваемой квартиры меньше 1 млн рублей, то налог не оплачивается вне зависимости от продолжительности владения ею. Итак, существуют определенные способы сэкономить на налоге при продаже квартиры.Варианты сэкономить на налоге
- снизить сумму вырученных с продажи денег на 1 млн рублей;
- снизить сумму вырученных с продажи денег на размер расходов по приобретению;
- зачесть налог к возврату из госбюджета в счет уплачиваемого при продаже жилья
Уменьшить доходы на 1 млн рублей
Подобным вычетом можно воспользоваться не чаще 1 раза в 12 месяцев.
Налог высчитывается следующим образом. Если, к примеру, человек продает квартиру за 4 млн. рублей, то используется следующая формула:- (4 млн – 1 млн) * 13% = 390 тысяч рублей.
Уменьшить доходы на расходы
Воспользоваться данным вычетом вправе любой Гражданин РФ вне зависимости от продолжительности владения квартирой. Необходимо только, чтобы у человека была на руках вся требуемая документация, подтверждающая факт его трат на приобретение продаваемого жилья.
Если человек продает жилье за 4 млн. рублей, но до этого приобретал его за 3,7 млн, то налог высчитывается по такой формуле:- 4 млн – 3,7 млн = 300 тысяч рублей.
- 300 тысяч рублей * 13% = 39 тысяч рублей.
Также наблюдается двойственная ситуация с % по кредиту. Сначала Минфин не разрешал учитывать их в расходы на покупку жилья, а затем разрешил принимать их в учет для уменьшения налогооблагаемой базы. Человек, у которого есть Ипотека, может попытаться включить их в расходы.
Для получения вычета потребуется предоставить справки и бумаги, которые подтверждают трату денежных средств на приобретение квартиры. Можно использовать банковские платежки, квитанции, расписки и другие справки.- При использовании расписки заверять ее у сотрудника нотариального агентства необязательно – главное, чтобы в ней были сведения о квартире и продавце, подпись последнего, сумма и дата передачи средств. Расписка пишется от руки, продавцом. Если риелтор предоставляет распечатанный на ПК документ, то от него следует отказаться и попросить письменный вариант.
- Договор. Если в этом документе есть информация о том, что продавец получил деньги, то договор допускается использовать для подтверждения факта оплаты. Необязательно в подобной ситуации предоставлять расписку, но Минфин рекомендует использовать именно ее: Верховный суд РФ утверждает, что упоминание расчетов в договоре не доказывает проведение оплаты, поэтому есть риск того, что продавец потребует жилье назад или попросит перевести деньги повторно, то есть дело уже не в вычете. Но если используется именно договор, то в нем достаточно сведений о том, что покупатель передал сумму за квартиру в установленном порядке, а продавец ее принял.
- Банковские квитанции, выписки по счету. Все платежки и квитанции необходимо хранить.
Зачесть налог к возврату из бюджета за счет начисленного при реализации жилья
При наличии у человека ипотеки допускается заявить к вычету оплаченные %, с которых возвращаются 13% налога.
При отсутствии права на вычет при приобретении жилья допускается уменьшить начисленных налог посредством расходов на ИИС, платные медицинские или образовательные Услуги на детей. Наконец, если человек уже воспользоваться частью вычета, он имеет возможность заявить к зачету оставшуюся сумму.Порядок действий
- заполнить декларацию 3-НДФЛ;
- подготовить пакет документов вместе с их ксерокопиями, которые подтверждают факт продажи жилья;
- при заявлении вычета по расходам – подготовить документы и их ксерокопии, которые подтверждают факт покупки квартиры;
- сдать документы и декларацию в местное отделение налоговых органов по адресу регистрации до 30 апреля;
- оплатить установленный налог, если необходимо.
Дополнительные особенности и нюансы
Таким образом, нельзя использовать расходы на иную квартиру, которую человек приобрел за данные деньги.
Если необходимо продать квартиру, находящуюся в долевой собственности, то оформить налоговый вычет можно двумя способами.- Когда реализуют принадлежащие им доли как отдельные объекты имущества, то вычет вправе получить каждый продавец в сумме до 1 млн.Например, супруги владели жилым помещением по режиму общей долевой собственности, но после развода продали ее по двум отдельным договорам. Каждую долю продали за 1,5 млн рублей. Для одного собственника размер налога составит 65 тысяч рублей: (1,5 млн – 1 млн) * 13%.
- Хозяева реализуют принадлежащие им доли как один и тот же объект имущества, и договор по его продаже – один. Размер вычета распределится между продавцами согласно размеру их конкретной доли.
Для уменьшения налога можно ли к разнице между покупкой и продажей квартиры добавить еще и налоговый вычет в 1 млн?
Здравствуйте! Нет, или вычет в 1 млн или фактически понесенные расходы