Какие налоги платит самозанятый в 2024 году

Самозанятый – человек, оплачивающий специальный Налог на профессиональный доход (далее НПД). Благодаря данному режиму можно официально подтвердить доходы, избежать штрафов от федеральной налоговой службы (далее ФНС), получать льготные займы в государственных микрофинансовых организациях (МФО). К тому же сегодня компаниям выгоднее сотрудничать с самозанятыми или индивидуальными предпринимателями (далее ИП), а не со штатными работниками. Единственная обязанность самозанятого – корректно декларировать доход и вовремя оплачивать налоги. Рассмотрим, какие налоги платит самозанятый в 2024 году.

Гражданин, зарегистрированный в качестве самозанятого, вправе работать и с ИП, и с компаниями, и с обычными людьми. Налоговая ставка зависит от того, с кем именно сотрудничает самозанятый:

• 4% от дохода за перечисления денежных средств от физических лиц;
• 6% от дохода за перечисления средств от компаний и предпринимателей.

Указанные ставки будут неизменными до 2029 года – они зафиксированы в российском законодательстве.

НПД оплачивается с доходов коммерческой деятельности – с тех денежных средств, которые были переведены от клиента. Если человек не получил доход, то он не уплачивает налоги.

Режим НПД подходит для тех самозанятых, чей совокупный доход в год не превышает 2,4 млн р. Если налог за год превысил эту сумму, потребуется платить налог по стандартной ставке для физических лиц – в размере 13%. Если на режиме НПД работает самозанятый ИП, то после превышения установленного лимита у него есть 20-дневный срок на то, чтобы сменить режим.

А переход ИП на самозанятость зависит от системы налогообложения предпринимателя. Так, на упрощенной системе налогооблажения (далее УСН) после регистрации в качестве самозанятого в течение 30 дней необходимо направить в ФНС заявление о том, что по УСН индивидуальный предприниматель перестает работать. В случае общей системы налогооблажения (ОСН) достаточно просто зарегистрироваться в качестве самозанятого – налоги будут начисляться по новому режиму автоматически.

Наконец, при патентной системе необходимо или направить в ФСН уведомление об отказе от нее, или подождать, пока срок действия патента не подойдет к концу. Сниматься с учета в качестве ИП необязательно.

Ограничения для ИП на НПД те же самые: сумма дохода за год не должна быть больше 2,4 млн рублей. Для предпринимателей НПД выгоден тем, что они избавляются от НДС, фиксированных страховых взносов.

Самозанятому необходимо самостоятельно задекларировать доход. Так, если человек занимается переводами, то ему необходимо указать в декларации вознаграждение за переводы, а не денежную поддержку от родственников.

После заявления о доходе от ФНС поступит чек – его нужно сразу направить клиенту. Заявлять о доходе необходимо во время расчета с ним. Если клиент направил на счет денежный перевод, чек формируется и направляется ему до 9 числа последующего месяца. При просрочке установленных сроков есть риск столкнуться со штрафом в 20% от суммы полученного вознаграждения, а при аналогичном нарушении в течение последующих 6 месяцев – со штрафом на всю сумму вознаграждения целиком.

Особый порядок уплаты налогов действует в том случае, если оплата за услугу проводится наличными. В этом случае потребуется или сформировать чек по наличным, или пополнить ими карту, после чего пометить их в пользовательском кабинете в качестве дохода.

Далее налоговая самостоятельно рассчитает налог и отправит самозанятому квитанции для оплаты. Крайний срок – 12 число следующего месяца, и до 25 числа того же месяца нужно заплатить налоги. Если крайний срок – суббота, воскресенье или праздник, то он переносится на следующий рабочий день.

Все действия по постановке и снятию с учета, а также по уплате начисленных налогов осуществляются через специальное приложение «Мой налог».

Часть выплаченного НПД автоматически направляется в Фонд ОМС. В результате самозанятые получают возможность пользоваться бесплатной медпомощью.

По желанию самозанятый может написать в ПФР заявление для перечисления пенсионных взносов. В 2021 году наименьший размер взносов за год – 32 448 р. Если заплатить сумму меньше, то в стаж засчитают количество месяцев, которое пропорционально взносу, а не весь год. Добровольные взносы в ПФР позволяют накапливать пенсионные баллы и страховой стаж.

В случае если человек сочетает работу по трудовому договору с самозанятостью, то его работодатель будет самостоятельно уплачивать за подчиненного все необходимые взносы.

В Фонд соцстрахования взносы не перечисляются, поскольку данная организация больничные и отпуска самозанятым не оплачивает.