После приобретения жилья за собственные средства человек может получить обратно Налог в 13%, реализуя положенное себе право на имущественный вычет. Рассмотрим, как получить 13 процентов от покупки квартиры и какова максимальная сумма возврата. Какие документы и в какой срок необходимо их подготовить. Может ли человек воспользоваться правом на имущественный вычет более одного раза за свою жизнь.
Кому положен вычет: условия возврата 13% налога
Претендент на вычет должен соответствовать нескольким условиям:
- заявитель – налоговый резидент страны, который находился в пределах России минимум 183 дня на протяжении 1 года;
- заявитель выплачивает налоги, имеет официальную зарплату;
- есть документы, которые подтверждают приобретение квартиры, а не получение ее по договору дарения или наследования (для получателей маткапитала и субсидий, а также участников военной ипотеки устанавливаются другие правила расчета вычета);
- есть правоустанавливающая документация на жилье (справка из ЕГРН, акт приема-передачи жилого объекта);
- до 2014 года заявитель не оформлял имущественный вычет;
- жилье куплено у третьих незаинтересованных лиц, а не у близких.
К родственникам относятся супруг, мать, отец, усыновитель, ребенок (родной или усыновленный), сестра, брат, попечитель, опекун. Также в возврате средств откажут, если жилье куплено у лица, который мог оказать влияние на сделку (начальник, сожитель, родитель общего внебрачного ребенка).
Как получить вычет, если я не работаю? В соответствии с законодательством РФ право на вычет сохраняется, однако воспользоваться им удастся только после официального трудоустройства. Когда появится облагаемый 13% налогов доход, можно будет заявить вычет и вернуть налог или не платить его, оформив возврат через бухгалтерию своей компании.
На какую именно Недвижимость можно получить вычет
Допускается оформить вычет на такие виды жилья:
- построенный или приобретенный загородный дом, квартира, комната или даже доля жилья;
- купленный земельный надел с готовым домом или площадь для строительных работ;
- недостроенный дом;
- ипотечная недвижимость.
Не допускается оформлять вычет на имущество, если заявитель организовал в жилье реконструкционные работы, перепланировку или переустройство объекта недвижимости.
Максимальная сумма возврата с покупки квартиры
При приобретении жилья государство возвращает до 13% затрат. Наибольший размер вычета – 2 млн рублей, вследствие чего максимум, на что может рассчитывать заявитель, – это 260 тысяч рублей (13% от 2 млн).
Как рассчитать 13 процентов от покупки квартиры
Для расчета 13% необходимо:
- разделить стоимость квартиры на 100;
- умножить полученный результат на 13%.
Если стоимость жилья – 1,8 млн рублей, то к возврату человеку доступны 234 тысячи (1 800 000 / 100 * 13).
Если налогоплательщик выбрал возврат вычета через работодателя, то дополнительно необходимо рассчитать сумму НДФЛ, уплаченную работодателем за год. При зарплате в 2024 году в 50 тысяч рублей сумма НДФЛ составит 78 тысяч рублей. В итоге за 2024 год человек вернет 78 тысяч подоходного налога. Оставшиеся 156 тысяч будут ему возвращены в течение следующих лет.
Сроки подачи заявки на получения вычета
Если налогоплательщик должен отчитаться о доходах за прошлый год, то направлять заявление с документами необходимо до 30 апреля. Если человек заявляет об имущественном вычете, то документы предоставляются в любой день года, который следует за отчетным.
Как получить 13 процентов от покупки квартиры — порядок возврата
Достаточно подготовить определенный пакет справок и бумаг вместе с ксерокопиями и заполнить заявление.
Какие документы нужно собрать для возврата налога
Запрашиваемые документы:
- паспорт (допускается временное удостоверение лица) и ксерокопии основных его страниц;
- справка 2-НДФЛ о заработках, полученных за тот год, за который заявитель оформляет возврат;
- заявление на государственную услугу;
- соглашение о купле-продаже жилого объекта или ДДУ;
- платежные документы (расписки – если квартира приобреталась за наличный расчет, ксерокопии выписок, платежек);
- выписка из ЕГРН;
- акт приема-передачи объекта недвижимости;
- декларация 3-НДФЛ.
Если жилье ипотечное, дополнительно предоставляются кредитный Договор и справка о сумме погашенных процентов. Если квартира находится в совместной супружеской собственности – свидетельство о заключении супружеского союза, документ о распределении долей.
Необходимо заранее сделать ксерокопии документов.
Сотрудники ФНС могут запросить и другие справки – например, чеки и выписки по оплате ипотеки.
Заявление на возврат процентов с покупки квартиры
Для возврата средств заполняется заявление, в котором прописываются такие сведения:
- наименование ФНС;
- информация о заявителе: ФИО, ИНН, адрес проживания;
- год, в котором возникла переплата по НДФ;
- сумма налога к возврату;
- паспортные данные заявителя;
- реквизиты расчетного счета для перечисления возврата;
- дата направления заявления, подпись обратившегося лица.
Способы возврата средств
Законодательство устанавливает 2 варианта возврата средств – через работодателя и ФНС.
Как получить вычет на квартиру через работодателя
Необходимо оформить справку о праве на вычет, обратившись в ФНС и предоставив указанный выше пакет документов. Срок оформления справки – 1 месяц. Готовый документ направляется в бухгалтерию – там же необходимо составить заявление на оформление возврата. Далее бухгалтеры посчитают, сколько положено сотруднику.
В течение определенного времени подчиненный будет получать повышенную зарплату, поскольку он не будет платить налог через работодателя.
Преимущество такого возврата состоит в том, что его можно получить в текущем году, не дожидаясь наступления следующего года.
Как получить вычет на квартиру через налоговые органы
В этом случае произойдет возврат налога на расчетный счет человека сразу всей суммой.
Порядок действий:
- составить декларацию 3-НДФЛ;
- собрать документы, сделать ксерокопии;
- обратиться в ФНС по адресу проживания;
- составить заявление на оформление возврата в 2 экземплярах – для налоговой и для себя;
- в течение 1 месяца ожидать возврата средств на счет.
Можно ли одному человеку воспользоваться вычетом несколько раз
Если человек приобрел квартиру до начала 2014 года, то возврат ему доступен однократно – при этом неважно, сколько он потратил и какую итоговую сумму получил.
Если недвижимость после 1 января 2014 года, и до этой даты человек возврат не оформлял, то он может воспользоваться преимуществами возврата несколько раз. Однако право на возврат у него исчезнет, когда он достигнет установленного законом лимита – общий вычет на одного заявителя составляет максимум 2 млн рублей.
Особенности возврата 13 процентов от покупки квартиры пенсионеру
Возврат от государства полагается и пенсионерам. Однако претендент должен уволиться не раньше 3 лет назад.
Переложить вычет на истекшие налоговые периоды могут только те пожилые люди, которые уже получают пенсионные выплаты.
Если налоговое право возникло в 2019 году, то в 2020 году можно одновременно направить декларации за 2019-2016 годы.
Ограничения:
- направить заявление допускается не раньше завершения того календарного года, в котором пенсионер стал собственником жилья (если оно приобретено в 2020 году, отправляться в ФНС можно не раньше 2021);
- более чем за 4 предыдущих года оформить возврат не удастся;
- если в календарном году у человека не было официальных заработков, то пенсионеру нельзя воспользоваться вычетом (если заявитель вышел на пенсию 6 лет назад и с того времени ни разу не устраивался на работу, то возврат ему не положен).
Воспользоваться возвратом вправе и трудоустроенные пенсионеры – запрет переносить вычет работающим пожилым с 2014 года аннулирован.