skip to Main Content

Налог при продаже единственного жилья

Налог с продажи единственного жильяНалог с продажи единственного жилья не платится, если продавец владел им на протяжении как минимум 3 лет. Этот закон вступил в свою силу с начала 2020 года. Однако есть особенности, которые следует учитывать при расчете минимального срока и сумм налога.

Основные сведения

Плательщики НДФЛ – налоговые резиденты РФ и нерезиденты, которые получают доходы на территории РФ. Указанные физические лица должны платить налог с продажи имущества – как движимого, так и недвижимого. В соответствии с российским законодательством, любой доход облагается налогообложению на доходы физлиц.

Налоговая ставка составляет 13% от стоимости недвижимости. Но если квартиру продали менее чем за 1 млн рублей, то налог отсутствует.

Если человек получил доход от продажи жилья, то ему необходимо направить в ФНС декларацию 3-НДФЛ до 30 апреля следующего года. Так, в случае продажи квартиры в 31 июня 2019 года потребуется отправить декларацию до 30 апреля 2020 года.

Для пенсионеров льгот по оплате налога не предусмотрено. Пожилые люди на общих основаниях рассчитывают налог и составляют декларацию (или освобождаются от налоговых обязательств при наличии оснований).

Наши эксперты знают ответ на Ваш вопрос
Хотите решить свою проблему? Бесплатно проконсультируйтесь у нашего юриста по форме или по номерам телефонов:

Порядок оплаты налога

Для того чтобы оплатить налог, необходимо обратиться в территориальное отделение ФНС, предоставив:

  • заполненную декларацию 3-НДФЛ;
  • оригинал и ксерокопию паспорта;
  • договор купли-продажи;
  • квитанцию или расписку, подтверждающую получение продавцом денежной суммы;
  • ксерокопии документов о расходах на квартиру;
  • заявление на вычет.

Сотрудник проверит документы и выдаст реквизиты для оплаты налога.

Налоговые органы не рассылают уведомления о необходимости уплатить налог и составить декларацию. Физические лица декларируют доходы самостоятельно. Если не уложиться в сроки, нарушителя ожидает административная ответственность – даже в том случае, если человек не знал о данном правиле.

Минимальный срок владения жильем – период времени, по истечении которого допускается продавать квартиру/дом без уплаты налогов и составления декларации. Если владелец жилья продал объект недвижимости до истечения этого срока, ему потребуется при необходимости заплатить налоги и направить декларацию в ФНС даже в том случае, если налог к уплате по расчетам нулевой.

Новый закон

Теперь граждане освобождаются от уплаты подоходного налога с продажи единственного жилья, если они владели им на протяжении от 3 лет. Ранее не платить этот налог можно было только в том случае, если продавец владел собственностью от 5 лет. Когда вступит в силу этот закон? Нововведение действует с 01.01.2020 года.

От налога продавец освободится и в том случае, если после продажи он купил новый объект недвижимости. Новое жилье необходимо приобрести в течение 3 месяцев до того, как по предыдущему зарегистрировали переход права собственности к покупателю.

Главное условие – отсутствие у продавца другого жилья или доли в квартире/доме. Если же у человека есть другая собственность, то минимальный срок, по истечении которого налог не платится, – 5 лет.

Если владелец продает жилой дом в 2020 году, то минимальный срок владения, избавляющий от необходимости платить налог и направлять декларацию, составляет 3 года и для земельного участка, на котором располагается недвижимость.

Внимание! 3 года – 36 месяцев, следующих друг за другом, а не 3 календарных года. 3-летний срок владения единственным жильем может отсчитываться в начале, середине или конце года. То же самое относится и к минимальному сроку владения жильем в 5 лет.

Особенности и нюансы

Если квартира была получена в наследство, через приватизацию или по договору дарения, то без налога ее можно продать по истечении 3 лет с момента вступления в наследственные права. Также минимальный срок в 3 года действует для жилых помещений, приобретенных по договору пожизненного содержания с иждивением. При этом требования к единственному жилью отсутствуют.

Размер налога к уплате можно уменьшить – для этого необходимо воспользоваться вычетом. Право на вычет не зависит от сроков владения недвижимостью. Есть 2 вида вычета – с подтверждением фактических расходов на приобретение жилья и без их подтверждения. Первый вариант подходит для тех случаев, когда квартира приобреталась за собственные средства, а у владельца сохранились все документы о ее покупке.

Заключение

С января 2020 года минимальный срок владения жильем, по истечении которого налог с продажи не уплачивается, составляет 3 года. Жилье должно быть единственным. Если квартира не подходит под эти требования, то продавцу потребуется направить в ФНС декларацию и оплатить налог, воспользовавшись вычетом.

При этом если квартиру продали менее чем за 1 млн рублей, платить налог не нужно – потребуется только направить в ФНС декларацию.

Поделитесь с друзьями:
  •  
  •  
  •  
  •  
  •  
  •  

Комментариев: 7

  1. Добрый вечер! В сентябре 2017 г. оформил в собственность жилой дом.На этот момент в моей собственности была квартира,которую продал в марте 2019 г.В настоящее время в моей собственности единственное жилье-3/5 жилого дома.Могу ли я рассчитывать на освобождение от налога при продаже дома?

    1. Здравствуйте, если вы владеете собственностью 36 месяцев и более, и если это единственное жилье (то есть на момент совершения сделки у вас в собственности нет еще одной квартиры), вы освобождаетесь от уплаты НДФЛ от разницы цены покупки и продажи.

  2. Требуется ли подавать 3НДФЛ в случае продаже единственного жилья (срок владения этим жильем 4 года)? Как я поняла, налог в таком случае платить не нужно.

    1. Здравствуйте! Все верно.
      С 1 января 2020 года изменились условия освобождения от уплаты НДФЛ при продаже недвижимости. Минимальный срок владения имуществом сократили с 5-ти до 3-х лет, если объект недвижимости является единственным жилым помещением, находящимся в собственности налогоплательщика (включая совместную собственность супругов).

  3. Добрый вечер всем! Я продала квартиру, это единственное мое жилье.В ближайшее время планирую купить другую (инвестровать) и через пол года продать .Должна ли я заплатить налог?

    1. Здравствуйте!
      Если вы продадите недвижимость раньше, чем наступит минимальный срок владения (сейчас это 3 года), то вы должны будете заплатить налог с продажи.

Добавить комментарий

Ваш адрес email не будет опубликован. Обязательные поля помечены *

Back To Top