Налог с продажи единственного жилья не платится, если продавец владел им на протяжении как минимум 3 лет. Этот закон вступил в свою силу с начала 2020 года. Однако есть особенности, которые следует учитывать при расчете минимального срока и сумм налога.
Основные сведения
Плательщики НДФЛ – налоговые резиденты РФ и нерезиденты, которые получают доходы на территории РФ. Указанные физические лица должны платить налог с продажи имущества – как движимого, так и недвижимого. В соответствии с российским законодательством, любой доход облагается налогообложению на доходы физлиц.
Если человек получил доход от продажи жилья, то ему необходимо направить в ФНС декларацию 3-НДФЛ до 30 апреля следующего года. Так, в случае продажи квартиры 31 июня 2020 года потребуется отправить декларацию до 30 апреля 2021 года.
Для пенсионеров льгот по оплате налога не предусмотрено. Пожилые люди на общих основаниях рассчитывают налог и составляют декларацию (или освобождаются от налоговых обязательств при наличии оснований).
Порядок оплаты налога
Для того чтобы оплатить налог, необходимо обратиться в территориальное отделение ФНС, предоставив:
- заполненную декларацию 3-НДФЛ;
- оригинал и ксерокопию паспорта;
- договор купли-продажи;
- квитанцию или расписку, подтверждающую получение продавцом денежной суммы;
- ксерокопии документов о расходах на квартиру;
- заявление на вычет.
Сотрудник проверит документы и выдаст реквизиты для оплаты налога.
Минимальный срок владения жильем – период времени, по истечении которого допускается продавать квартиру/дом без уплаты налогов и составления декларации. Если владелец жилья продал объект недвижимости до истечения этого срока, ему потребуется при необходимости заплатить налоги и направить декларацию в ФНС даже в том случае, если налог к уплате по расчетам нулевой.
Новый закон
Теперь граждане освобождаются от уплаты подоходного налога с продажи единственного жилья, если они владели им на протяжении от 3 лет. Ранее не платить этот налог можно было только в том случае, если продавец владел собственностью от 5 лет. Когда вступит в силу этот закон? Нововведение действует с 01.01.2020 года.
От налога продавец освободится и в том случае, если после продажи он купил новый объект недвижимости. Новое жилье необходимо приобрести в течение 3 месяцев до того, как по предыдущему зарегистрировали переход права собственности к покупателю.
Главное условие – отсутствие у продавца другого жилья или доли в квартире/доме. Если же у человека есть другая собственность, то минимальный срок, по истечении которого налог не платится, – 5 лет.
Если владелец продает жилой дом в 2020 году, то минимальный срок владения, избавляющий от необходимости платить налог и направлять декларацию, составляет 3 года и для земельного участка, на котором располагается недвижимость.
Особенности и нюансы
Если квартира была получена в наследство, через приватизацию или по договору дарения, то без налога ее можно продать по истечении 3 лет с момента вступления в наследственные права. Также минимальный срок в 3 года действует для жилых помещений, приобретенных по договору пожизненного содержания с иждивением. При этом требования к единственному жилью отсутствуют.
Размер налога к уплате можно уменьшить – для этого необходимо воспользоваться вычетом. Право на вычет не зависит от сроков владения недвижимостью. Есть 2 вида вычета – с подтверждением фактических расходов на приобретение жилья и без их подтверждения. Первый вариант подходит для тех случаев, когда квартира приобреталась за собственные средства, а у владельца сохранились все документы о ее покупке.
Заключение
С января 2020 года минимальный срок владения жильем, по истечении которого налог с продажи не уплачивается, составляет 3 года. Жилье должно быть единственным. Если квартира не подходит под эти требования, то продавцу потребуется направить в ФНС декларацию и оплатить налог, воспользовавшись вычетом.
При этом если квартиру продали менее чем за 1 млн рублей, платить налог не нужно – потребуется только направить в ФНС декларацию.
Добрый вечер! В сентябре 2017 г. оформил в собственность жилой дом.На этот момент в моей собственности была квартира,которую продал в марте 2019 г.В настоящее время в моей собственности единственное жилье-3/5 жилого дома.Могу ли я рассчитывать на освобождение от налога при продаже дома?
Здравствуйте, если вы владеете собственностью 36 месяцев и более, и если это единственное жилье (то есть на момент совершения сделки у вас в собственности нет еще одной квартиры), вы освобождаетесь от уплаты НДФЛ от разницы цены покупки и продажи.
Требуется ли подавать 3НДФЛ в случае продаже единственного жилья (срок владения этим жильем 4 года)? Как я поняла, налог в таком случае платить не нужно.
Здравствуйте! Все верно.
С 1 января 2020 года изменились условия освобождения от уплаты НДФЛ при продаже недвижимости. Минимальный срок владения имуществом сократили с 5-ти до 3-х лет, если объект недвижимости является единственным жилым помещением, находящимся в собственности налогоплательщика (включая совместную собственность супругов).
Добрый вечер всем! Я продала квартиру, это единственное мое жилье.В ближайшее время планирую купить другую (инвестровать) и через пол года продать .Должна ли я заплатить налог?
Здравствуйте!
Если вы продадите недвижимость раньше, чем наступит минимальный срок владения (сейчас это 3 года), то вы должны будете заплатить налог с продажи.
Спасибо за ответ.
в 2016 г приобрела долю в квартире , в 2020 г продала долю в этой квартире (на момент продажи это единственное жилье) и этим же днем оформили покупку новой квартиры (долю)! нужно ли как то подтверждать документально,что жилье единственное на момент продажи? от уплаты и декларирования я освобождаюсь верно поняла?