Налоговый вычет после рефинансирования ипотеки

Налоговый вычет при рефинансировании ипотеки российским законодательством разрешен. Это выгодно, поскольку позволяет заемщикам вернуть себе часть средств, истраченных на ипотеку, ведь переплаты при длительном кредитовании существенны. Поправки закона, которые внесли подобные изменения, вступили в действие не так давно.

Налогоплательщик вправе претендовать на возвращение денег, направленных на выплату тела ипотеки и % по первому кредитному соглашению. При рефинансировании это переносится на новое финансовое учреждение. Законодательство РФ не устанавливает лимитов на количество кредиторов, которые рефинансируют ипотеку по изменившимся условиям.

Главное условие – наличие цели кредитования. В соглашении должно быть установлено, что средства направляются на рефинансирование ипотечного долга по указанному жилью.

Рефинансирование может оформляться с увеличением суммы кредита, снижением ставки, составлением индивидуального графика платежей, изменением суммы регулярного платежа.

Ипотечный возврат делится на 2 вида:

• вычет на стоимость главной покупки;
• вычет на погашенные %.

Главный вычет включает в себя деньги, истраченные на покупку квартирного помещения, частного дома, земельного надела. Денежные средства могут быть как собственными, так и кредитными.

Для того чтобы воспользоваться вычетом, необходимо соответствовать таким условиям:

• наличие официального трудоустройства и заработка, перечисления в бюджет 13 % НДФЛ каждый месяц;
• предельный размер вычета – 2 млн рублей, на счет заемщика перечисляется 260 тысяч рублей – 13 % от суммы вычета;

При оформлении ипотеки у заемщика есть право на вычет на погашенные проценты. Учитываются все проценты, которые погасил человек, но установлена и максимальная сумма – 3 млн рублей. Из этой суммы на счет клиента возвращаются 13 % – 390 тысяч рублей (3 млн x 13 %).

При этом до начала 2014 года лимиты по возврату отсутствовали. Если вам одобрили ипотеку до 2014 года и ранее вы не пользовались правом на возврат средств, то можно получить вычет в полном размере реально оплаченных процентов.

Если по соглашению стоимость объекта меньше, чем сумма ипотеки, то для расчета вычета берется реальная стоимость жилья.

Порядок действий следующий:

• оформить с новым банком Договор, где будет указана цель – рефинансирование ипотеки;
• подготовить пакет документации;
• составить заявление и декларацию 3-НДФЛ;
• обратиться в ФНС или бухгалтерию своего предприятия.

Документация проверяется уполномоченными сотрудниками на протяжении 3 месяцев. При утвердительном решении деньги перечислят на счет заявителя в течение 1 месяца. Если будут выявлены ошибки в документации, отсутствие важных справок и другие проблемы, срок получения вычета повысится.

Сотрудникам ФНС необходимо предоставить такие документы:

• декларация 3-НДФЛ;
• паспорт обратившегося лица;
• справка 2-НДФЛ;
• заявление на возврат с реквизитами счета, куда переведут денежные средства;
• ксерокопии соглашения о продаже жилья;
• справка из ЕГРН, документ о праве собственности;
• справка от первого кредитора об окончании договора, закрытии кредита;
• справка от второго кредитора о рефинансировании;
• справка банка о размере процентов, выплаченных за 1 год;
• платежная документация, которая подтверждает погашение ипотеки;
• документ о браке, о рождении детей.

Главный и % вычет разрешено заявлять в году, который следует за годом приобретения права собственности на объект. Если оно возникло в 2020 году, то воспользоваться вычетом можно только в 2021.

Даже если соглашение по ипотеке оформлено и подписано до получения правоустанавливающей документации на квартиру, размер вычета по % остается прежним – в него включается вся сумма погашенных с первого платежа.

В вычет входят только действительно выплаченные % за истекшие периоды. Если размер заработка за год и суммы выплаченных налогов высокие, то можно сразу получить основной возврат. Однако вычет по % проводится только по итогу выплат кредитору – ежегодно за истекший год.

В первую очередь рекомендуется оформить основной вычет, а затем – по %. В результате удастся получить денежные средства непосредственно за несколько лет.