Основные сведения
Налоговый вычет – неуплата части налогов для трудоустроенных граждан. Если родитель ребенка получает официальную зарплату, то работодатель за него платит меньше налогов, а полученная разница добавляется к зарплате.
Получить средства могут и мать, и отец, если они оба трудоустроены официально, а с их зарплаты работодатель удерживает НДФЛ. Претендовать на данную льготу можно и при сдаче в аренду имущества, главное – платить с полученных доходов 13% НДФЛ.
Если родители не состоят в браке, то им тоже полагаются выплаты. Но взрослые должны быть указаны в свидетельстве о рождении ребенка и обеспечивать ему финансовую поддержку. Так, проживающий после развода отдельно отец, который выплачивает Алименты, вправе получить вычет – для этого ему необходимо предоставить Исполнительный лист, алиментное соглашение или квитанцию с указанным назначением перевода.
При ИП получать выплаты могут только те предприниматели, чья система налогообложения – ОСНО. В этом случае ИП с полученных доходов уплачивает 13% НДФЛ, поэтому ему тоже полагается вычет. При других системах налогообложения оформить вычет нельзя – то же самое касается и самозанятых.
До какого возраста предоставляется вычет
На общих основаниях выплаты положены на детей младше 18 лет. Если же студент обучается на очной форме, то возраст могут повысить до 24 лет. Заявителю при себе необходимо иметь справку о том, что его ребенок обучается очно. Справка оформляется в образовательном учреждении.
В случае если старшему ребенку вычет уже не положен, то его все равно продолжат учитывать при выдаче вычета на других детей.
Правила расчета
Если работник временно не получал доход, то вычет в месяцы отсутствия зарплаты не учитывается, а переносится на тот месяц, в который человек получил доход. Если выплата зарплаты до завершения налогового периода прерывается, то за этот срок вычет не выплачивается.
Если женщина находится в отпуске по уходу за ребенком, то вычет не положен до того момента, как сотрудница выйдет на работу. Но если мать получала в декрете облагаемый НДФЛ 13% доход, то вычет полагается ей на общих основаниях.
Суммы вычета в 2026 году
В нынешнем году действуют такие суммы выплат при рождении малыша или его усыновлении:
- на старшего ребенка и на второго – по 1400 рублей;
- на третьего и так далее – 3 тысячи;
- добавочная выплата на каждого инвалида – 12 тысяч.
Опекунам, попечителям и приемным родителям полагаются следующие суммы выплат:
- на первого ребенка и на второго – по 1400 рублей;
- на третьего и так далее – 3 тысячи;
- дополнительно на инвалида – по 6 тысяч.
Сумма выплат единственному родителю или усыновителю:
- на старшего ребенка и на второго – по 2800 рублей;
- на третьего и других – 6 тысяч;
- добавочная выплата на каждого инвалида – 24 тысячи.
Сумма выплат опекуну, попечителю, приемному родителю, обеспечивающему ребенка самостоятельно:
- на первого и на второго ребенка – по 2800 рублей;
- на третьего и так далее – 6 тысяч;
- дополнительно на инвалида – 12 тысяч.
Если один из родителей отказался от выплат, то второй вправе рассчитывать на следующие суммы:
- на старшего ребенка и на второго – по 2800 рублей;
- на третьего и последующих – 6 тысяч;
- дополнительно на инвалида – по 24 тысячи.
Если от льготы отказался один из приемных родителей, то второй вправе рассчитывать на такие суммы:
- на первенца и на второго – по 2800 рублей;
- на третьего и так далее – 6 тысяч;
- дополнительно на инвалида – по 12 тысяч.
Внимание! Максимальный предел налогового вычета во всех случаях составляет 350 тысяч рублей.
Процедура получения вычета
Сотруднику необходимо направить работодателю пакет документов:
- ксерокопия свидетельства о появлении малыша на свет или его усыновлении;
- ксерокопия паспорта;
- свидетельство об оформлении супружеского союза;
- если выплаты оформляются на студента очной формы обучения – специальная справка;
- если выплаты оформляются на ребенка-инвалида – подтверждающая данный факт справка;
- свидетельства попечителей, опекунов;
- свидетельство о гибели или безвестной пропаже второго родителя при наличии.
Если мать воспитывает ребенка одна, а сведения об отце вписаны в свидетельство по ее показаниям, то для оформления двойного вычета потребуется справка о появлении ребенка на свет по форме 2 и ксерокопия страницы паспорта о текущем семейном статусе. Если в свидетельстве информация о мужчине отсутствует, то эта справка не потребуется, но мать все равно вправе претендовать на вычет в удвоенном размере.
Оформить вычет можно и посредством самостоятельного обращения в отделение ФНС по месту жительства. При себе необходимо иметь заявление с декларацией 3-НДФЛ и другие вышеперечисленные документы.
Также можно оформить вычет за 3 последних года, если по каким-либо обстоятельствам заявление на получение выплат не подавалось. Необходимо выполнить следующие действия:
- авторизоваться в личном кабинете ФНС;
- составить декларацию 3-НДФЛ;
- подгрузить на сервис заявление, ксерокопии вышеуказанной документации и справку 2-НДФЛ о заработках за последние 36 месяцев;
- подождать, пока налоговая проверит документы, отслеживая статус обращения через личный кабинет;
- при утвердительном решении дождаться зачисления денежных средств на счет в течение 30 дней.
Заключение
Вычет предоставляется официально трудоустроенным родителям на каждого ребенка до 18 лет. Если студент получает образование на очной форме, то вычет положен при достижении им 24-летнего возраста. Для оформления выплат необходимо направить заявление с документами своему работодателю или лично отправиться в налоговую. Также есть возможность получить вычет за предыдущие 3 года через личный кабинет ФНС.