Как стать самозанятым в 2026 году: особенности и нюансы

Самозанятые – физические лица, у которых нет работодателей и подчиненных. Доходы они получают от личной трудовой деятельности. Налогообложение на данном спецрежиме льготное, однако действуют определенные запреты и ограничения. Рассмотрим, в чем преимущества нового спецрежима и как зарегистрироваться самозанятым.

Самозанятые – лица, которые работают на себя: они предлагают Услуги, товары личного производства. Преимущества самозанятости состоят в том, что человеку не нужно перечислять обязательные взносы, отчитываться перед налоговой, направлять декларации и самостоятельно высчитывать налоги. Также таким лицам нет необходимости тратить деньги на покупку и обслуживание ККТ.

Экспериментальный налоговый режим будет действовать до конца 2028 года. Закон гарантирует отсутствие ухудшение условий для самозанятости в течение этих лет. Не придется платить страховые взносы, налоговая ставка будет неизменной (4% при работе с физлицами и 6% при сотрудничестве с юрлицами).

В связи с этим многие репетиторы, фрилансеры и другие люди, работающие на себя, решили выйти из тени и оформить самозанятость.

Есть несколько способов оформить самозанятость

Приложение разработано исключительно для самозанятых, использующих новый спецрежим.

Порядок регистрации следующий:

• установить приложение на планшет или смартфон через Google Play или AppStore;
• вписать № мобильного;
• выбрать регион, который участвует в экспериментальном спецрежиме;
• добавить фото паспорта;
• сфотографировать лицо;
• подтвердить персональные данные.

Следующий шаг – выбрать вид деятельности. Приложение предлагает множество вариантов, однако самозанятый должен выбрать только один.

Приложение самостоятельно сформирует уведомление и направит его в ФНС, поэтому другие действия совершать не нужно.

В дальнейшем приложение будет автоматически высчитывать сумму налога в месяц, использовать государственный вычет, учитывать ставки, контролировать лимиты по сумме ежегодного дохода. Самозанятому потребуется только формировать чеки по всем поступлениям.

Через личный кабинет оформить самозанятость нельзя, однако доступ к кабинету упростит использование приложения.

Если у пользователя есть личный кабинет на веб-сайте ФНС, необходимо:

• установить приложение на смартфон или планшет;
• вписать актуальный № телефона;
• выбрать подходящий субъект РФ;
• ввести ИНН и пароль для доступа в личный кабинет на веб-сайте ФНС;
• вписать PIN-код для доступа в приложение.

Фотография пользователя и паспорт не нужны.

Многие банки предлагают услуги по регистрации самозанятости.

Чтобы оформить самозанятость через мобильное приложение Сбербанк Онлайн, необходимо:

• войти в приложение;
• перейти на вкладку «Платежи»;
• выбрать категорию «Госуслуги», а затем – «Свое дело»;
• закончить регистрацию по подсказкам системы.

Воспользоваться мобильным приложением могут только те люди, которые являются клиентами Сбербанка, имеют счета и банковские карты в регионе РФ, где проводится эксперимент.

Зарегистрировать самозанятость можно через подтвержденную учетную запись на портале госуслуг. Это возможно в связи с последним обновлением приложения для мобильных устройств «Мой налог». При регистрации через личный кабинет необходимо ввести ИНН и пароль.

Спецрежим в 2020 году действовал только в 23 регионах РФ из 85 регионов. В основном в зону эксперимента входили города-миллионники и регионы, получающие дотации из федерального бюджета. С 1 июля 2020 года налоговый режим для самозанятых действует по всей стране.

В то же время адрес регистрации или проживания самозанятого непринципиален. Имеет значение только место ведения деятельности. Человек может проживать по одному адресу, а работать в другом регионе.

Если человек оказывает услуги, продает товары через интернет, то при оформлении самозанятости он может выбрать тот регион, где проживает он или где находятся его клиенты, заказчики.

В законодательстве РФ не предусмотрены правила и особенности проверки регионов ведения деятельности. В нем только указано, что самозанятый вправе самостоятельно выбрать тот или иной регион. При этом 1 раз в год допускается его менять – от этого зависит, в какой населенный пункт будут направляться налоги.

Самозанятому необходимо оформлять чеки на все денежные поступления от клиентов. Оплачивать товары и услуги они могут наличными, на банковскую карту или расчетный счет. Клиент получает чек в течение 24 часов.

Для формирования чека можно воспользоваться приложением «Мой налог» и личным кабинетом плательщика НПД. Рекомендуется указывать конкретное наименование товара/услуги и ссылаться на Договор при его наличии.

Самозанятый получает чек в электронном виде, ссылку на который он отправляет клиенту. Также можно распечатать чек на принтере и выдать его в бумажной форме.

Через приложение «Мой налог» можно вносить в чеки корректировки, аннулировать их. Это актуально, если в расчете суммы произошла ошибка или необходимо вернуть клиенту денежные средства. Если самозанятый еще не оплатил налог, то его размер уменьшится, а если оплатил, то переплату направят на последующий месяц.

• Оформить самозанятость может не только физическое лицо, но и ИП. При этом предприниматель должен отказаться от текущего режима – совмещать несколько систем налогообложения запрещается. В течение 1 месяца ему необходимо проинформировать налоговую о том, что он больше не использует УСН или ЕНВД, а переходит на новый спецрежим. С этого момента он избавляется от необходимости выплачивать страховые и пенсионные взносы даже при отсутствии доходов, отчитываться перед налоговой.
• Государство предлагает для самозанятых налоговый вычет. Это сумма, которую человек получает авансом для снижения размера налога, – 10 тысяч рублей. Вычет можно использовать только раз – получить его повторно не получится даже в том случае, если сняться с учета и зарегистрировать самозанятость заново. Вычет позволяет определенное время платить налог в 3% с начислений от физлиц и в 5% – от юрлиц.
• Снятие самозанятого с налогового учета тоже осуществляется через мобильное приложение.

Стать официальным самозанятым можно через специальные банковские сервисы или соответствующее приложение для мобильных устройств. Если есть личный кабинет ФНС или учетная запись на госуслугах, можно воспользоваться ими для регистрации в приложении. Лично отправляться в налоговую для уведомления о переходе на спецрежим не нужно.

После оформления самозанятости приложение будет самостоятельно рассчитывать налоги. Чеки для клиентов формируются тоже через него.

Полезное видео