Налоговый вычет на детей в 2024 году

Налоговый вычет на ребенка в 2020 году будет повышен, однако правила его расчета и оформления остаются теми же. Сумма вычета зависит от многих факторов – количество детей, состояние их здоровья, статус родителей (родные мать и отец, приемные, опекуны, попечители, одинокие родители).

Налоговый вычет – неуплата части налогов для трудоустроенных граждан. Если родитель ребенка получает официальную зарплату, то работодатель за него платит меньше налогов, а полученная разница добавляется к зарплате.

Получить средства могут и мать, и отец, если они оба трудоустроены официально, а с их зарплаты работодатель удерживает НДФЛ. Претендовать на данную льготу можно и при сдаче в аренду имущества, главное – платить с полученных доходов 13% НДФЛ.

Если родители не состоят в браке, то им тоже полагаются выплаты. Но взрослые должны быть указаны в свидетельстве о рождении ребенка и обеспечивать ему финансовую поддержку. Так, проживающий после развода отдельно отец, который выплачивает Алименты, вправе получить вычет – для этого ему необходимо предоставить Исполнительный лист, алиментное соглашение или квитанцию с указанным назначением перевода.

При ИП получать выплаты могут только те предприниматели, чья система налогообложения – ОСНО. В этом случае ИП с полученных доходов уплачивает 13% НДФЛ, поэтому ему тоже полагается вычет. При других системах налогообложения оформить вычет нельзя – то же самое касается и самозанятых.

На общих основаниях выплаты положены на детей младше 18 лет. Если же студент обучается на очной форме, то возраст могут повысить до 24 лет. Заявителю при себе необходимо иметь справку о том, что его ребенок обучается очно. Справка оформляется в образовательном учреждении.

В случае если старшему ребенку вычет уже не положен, то его все равно продолжат учитывать при выдаче вычета на других детей.

Если работник временно не получал доход, то вычет в месяцы отсутствия зарплаты не учитывается, а переносится на тот месяц, в который человек получил доход. Если выплата зарплаты до завершения налогового периода прерывается, то за этот срок вычет не выплачивается.

Если женщина находится в отпуске по уходу за ребенком, то вычет не положен до того момента, как сотрудница выйдет на работу. Но если мать получала в декрете облагаемый НДФЛ 13% доход, то вычет полагается ей на общих основаниях.

В нынешнем году действуют такие суммы выплат при рождении малыша или его усыновлении:

• на старшего ребенка и на второго – по 1400 рублей;
• на третьего и так далее – 3 тысячи;
• добавочная выплата на каждого инвалида – 12 тысяч.

Опекунам, попечителям и приемным родителям полагаются следующие суммы выплат:

• на первого ребенка и на второго – по 1400 рублей;
• на третьего и так далее – 3 тысячи;
• дополнительно на инвалида – по 6 тысяч.

Сумма выплат единственному родителю или усыновителю:

• на старшего ребенка и на второго – по 2800 рублей;
• на третьего и других – 6 тысяч;
• добавочная выплата на каждого инвалида – 24 тысячи.

Сумма выплат опекуну, попечителю, приемному родителю, обеспечивающему ребенка самостоятельно:

• на первого и на второго ребенка – по 2800 рублей;
• на третьего и так далее – 6 тысяч;
• дополнительно на инвалида – 12 тысяч.

Если один из родителей отказался от выплат, то второй вправе рассчитывать на следующие суммы:

• на старшего ребенка и на второго – по 2800 рублей;
• на третьего и последующих – 6 тысяч;
• дополнительно на инвалида – по 24 тысячи.

Если от льготы отказался один из приемных родителей, то второй вправе рассчитывать на такие суммы:

• на первенца и на второго – по 2800 рублей;
• на третьего и так далее – 6 тысяч;
• дополнительно на инвалида – по 12 тысяч.

Внимание! Максимальный предел налогового вычета во всех случаях составляет 350 тысяч рублей.

Сотруднику необходимо направить работодателю пакет документов:

• ксерокопия свидетельства о появлении малыша на свет или его усыновлении;
• ксерокопия паспорта;
• свидетельство об оформлении супружеского союза;
• если выплаты оформляются на студента очной формы обучения – специальная справка;
• если выплаты оформляются на ребенка-инвалида – подтверждающая данный факт справка;
• свидетельства попечителей, опекунов;
• свидетельство о гибели или безвестной пропаже второго родителя при наличии.

Если мать воспитывает ребенка одна, а сведения об отце вписаны в свидетельство по ее показаниям, то для оформления двойного вычета потребуется справка о появлении ребенка на свет по форме 2 и ксерокопия страницы паспорта о текущем семейном статусе. Если в свидетельстве информация о мужчине отсутствует, то эта справка не потребуется, но мать все равно вправе претендовать на вычет в удвоенном размере.

Оформить вычет можно и посредством самостоятельного обращения в отделение ФНС по месту жительства. При себе необходимо иметь заявление с декларацией 3-НДФЛ и другие вышеперечисленные документы.

Также можно оформить вычет за 3 последних года, если по каким-либо обстоятельствам заявление на получение выплат не подавалось. Необходимо выполнить следующие действия:

• авторизоваться в личном кабинете ФНС;
• составить декларацию 3-НДФЛ;
• подгрузить на сервис заявление, ксерокопии вышеуказанной документации и справку 2-НДФЛ о заработках за последние 36 месяцев;
• подождать, пока налоговая проверит документы, отслеживая статус обращения через личный кабинет;
• при утвердительном решении дождаться зачисления денежных средств на счет в течение 30 дней.

Вычет предоставляется официально трудоустроенным родителям на каждого ребенка до 18 лет. Если студент получает образование на очной форме, то вычет положен при достижении им 24-летнего возраста. Для оформления выплат необходимо направить заявление с документами своему работодателю или лично отправиться в налоговую. Также есть возможность получить вычет за предыдущие 3 года через личный кабинет ФНС.